全面注册制下,主板IPO首单被拒!鼎美科技未能通过上海市委的审议

日期:2023-07-09 16:50:16 / 人气:178

保荐人为国泰君安编辑:冯赛琪7月6日,根据上海市委披露,鼎美科技未能通过上海市委审议。这也是综合注册制下首个被否的IPO公司。鼎美科技IPO为何被否?公告显示,上交所上市审核委员会于7月6日召开审议会,就发行人鼎美新材料科技股份有限公司(以下简称鼎美科技)和保荐代表人国泰君安证券,涉及员工工资、社保公积金等福利待遇,是否存在与庞大集团的利益输送,董事长涂继兵领取大额薪酬的合理性等三个主要问题进行问询。最终,上海市委通过鼎美科技申请在上交所主板IPO失败。审议结果为“鼎美新材料科技股份有限公司(首发):不符合发行条件、上市条件或信息披露要求。”第一个问题是关于社保和住房公积金的缴纳。上海市委要求鼎美科技说明: (一)缴纳社会保险费和住房公积金是否符合《社会保险法》、《社会保险费征缴暂行条例》、《住房公积金管理条例》等法律法规的规定,相关信息披露是否真实准确;(二)相关应付职工薪酬和费用的确认和计量是否符合企业会计准则的规定;(3)与社会保险费和住房公积金相关的内部控制制度是否健全并得到有效执行。第二个问题是关于是否存在与庞大群体的利益输送。上海市委要求鼎美科技说明报告期内与庞大集团关联交易相关产品的定价依据,关联交易与非关联交易平均单价和毛利率差异的原因及合理性,是否构成对庞大集团的重大依赖,是否存在通过庞大集团向鼎镁科技输送利益的情形。第三个问题是关于公司董事长涂继兵的高薪问题。上海市委要求鼎美科技说明涂继兵大额薪酬的合理性,是否符合发行人所在行业和地区的薪酬水平,薪酬在R&D费用和管理费用之间分配的依据是否充分,以及相应R&D费用的税前扣除情况。涂继兵与其他高管薪酬对比鼎美科技成立于2013年,法定代表人为涂继兵,涂继兵兼任公司董事长兼R&D董事。招股书显示,涂继兵2021年作为董事长和R&D董事,薪酬为2197.44万元,远超鼎美科技其他董事、监事、高级管理人员和核心技术人员。据介绍,鼎美科技是中国专业从事R&D、生产和销售高性能工业铝及相关产品的高新技术企业。事实上,在此前的问询中,上交所也提到了上述三个问题。鼎美科技在回函中回应,但显然没有达到上交所的批复。关于高薪问题,鼎美科技表示,考虑到涂继兵在公司发展过程中的重大历史贡献及其在日常经营管理中所发挥的重要作用,在其内部薪酬管理制度范围内,已为其确定了较高的薪酬水平,并经董事会和股东大会通过,因此其薪酬水平是合理的。在社保和公积金问题上,鼎美科技表示,从2022年3月开始,有员工投诉社保和住房公积金的基数低于工资总额。截至回复签署日,昆山市社会保险基金管理中心正在调查处理21名员工社保投诉,尚未作出结论性意见;公积金投诉方面,公司已通过足额缴纳员工公积金完成整改,并全面落实了所有员工的公积金补缴工作,不存在未解决的公积金投诉。综合注册制下,监管更注重信息披露。为鼎美科技IPO服务的三家中介机构分别为保荐机构和主承销商国泰君安证券,律师事务所为上海成金田律师事务所,审计机构为德勤国际会计师事务所。2023年,国泰君安证券协助17家公司在上交所主板IPO,其中中晶科技(天津)和江苏恒兴新材料科技两家公司已注册生效,鼎美科技在市委过会中失败,其余仍在上市过程中。2月17日,全面注册制正式实施。在精简优化发行上市条件方面,以信息披露为核心,尽可能将核准制下的发行条件转化为信息披露要求。有业内人士告诉编辑,注册制的基本特点是以信息披露为核心,要求上市公司完善信息披露。只有这样,市场才能充分评判公司,才能充分保证投资者的知情权益。至于对信息披露类型的要求,上述人士表示,持股5%以上的股东、公司董事、高管、股权结构都是合规流程中的重要场所,也是监管层关注的重点方面。大金控股是鼎美科技的控股股东,巨人机械集团是大金控股的唯一股东,也是中国台湾省的上市公司。截至2023年1月4日,杜秀珍、配偶涂继兵、儿子涂子谦、涂子?、其父杜江阳、其母杜六月娇直接和间接持有巨力机械股份,比例分别为9.82%、0.02%、7.08%、0.15%、0.13%。


作者:玩家时代官网




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